MEDILAR IMPORTAÇÃO E DISTRIBUIÇÃO DE PRODUTOS MÉDICO HOSPITALARES S/A

CNPJ 07.752.236/0001-23 - NIRE 43 3 0005505 1 - Vera Cruz/RS

Mensagem da Administração: O ano de 2022 consolidou as práticas de gestão e os esforços pós pandemia, apresentando sólido crescimento, atingindo a marca de 1,2 bilhão de unidades vendidas, 30% superior ao ano de 2021. Os demonstrativos apresentam uma pequena queda na receita 3,17%, devido ao cenário de forte redução nos preços de mercado pós COVID-19. O Lucro Líquido obtido em 2022 chegou em 27,6 milhões de reais, performando em níveis de excelência para o mercado. Fernando Augusto Theisen - Diretor Adm. Financeiro - CPF 016.632.210-84.

Balanços Patrimoniais dos Exercícios findos em 31 de Dezembro - (Em R$ 1)

ATIVO

Nota

2022

2021

PASSIVO

Nota

2022

2021

CIRCULANTE

179.706.354

158.135.584

CIRCULANTE

132.489.727

112.172.240

Caixa e Equival. de Caixa

4

6.015.360

7.102.996

Fornecedores

13

69.177.972

62.019.752

Clientes

5

89.858.043

69.482.844

Obrigações Sociais e Trabalhistas

14

2.231.865

1.706.152

Estoques

6

51.819.567

52.533.449

Obrigações Tributárias

15

33.541.510

24.823.005

Impostos a Recuperar

7

22.871.570

18.860.759

Outras Obrigações

4.521.735

4.085.178

Adiantamentos a Receber

8

8.972.825

10.044.764

Empréstimos e Financiamentos

16

23.016.645

19.538.153

Despesas Antecipadas

168.989

110.772

NÃO CIRCULANTE

17.476.713

19.444.055

NÃO CIRCULANTE

52.685.061

34.947.555

Empréstimos e Financiamentos

16

1.593.953

4.202.611

Conta de Acionistas

3.220.885

968.500

Realizável a Longo Prazo

31.590.223

24.003.309

Dividendos a Pagar

17

10.789.051

12.308.777

Títulos Públicos - Precatórios

9

1.037.620

1.037.620

Ganhos a Realizar s/ Precatórios

1.111.110

1.111.110

Depósitos Judiciais

10

29.768.420

22.817.891

Obrigações Tributárias

730.345

752.688

Bens de Comodato

784.183

147.798

Provisões

18

31.369

100.369

Investimentos

64.027

29.043

PATRIMÔNIO LÍQUIDO

82.424.975

61.466.844

Imobilizado

11

21.026.498

10.908.402

Capital Social

27.000.000

728.407

Intangível

12

4.313

6.801

Reserva Legal

1.528.012

145.681

Reserva de Investimento

550.000

550.000

TOTAL DO ATIVO

232.391.415

193.083.139

Reserva de Lucros

44.833.707

33.758.619

Demonstração de Resultado dos Exercícios

Reserva de Incentivos Fiscais

8.513.256

26.284.137

Findos em 31 de Dezembro - (em R$ 1)

TOTAL DO PASSIVO

232.391.415

193.083.139

2022

2021

Demonstração do Resultado Abrangente

Receita Liquida

519.713.458

536.747.462

Exercícios Findos Em 31 de Dezembro - (em R$ 1)

Custos de Vendas e Serviços

(460.106.011)

(460.254.045)

2022

2021

Lucro Bruto

59.607.447

76.493.417

Lucro Líquido do Exercício

27.646.623

34.651.249

Despesas/Rec. Operacionais

(21.191.854)

(25.069.274)

Outros Componentes do Resultado Abrangente

-

-

Despesas com Pessoal

(13.770.949)

(11.413.680)

Resultado Abrangente do Exercício

27.646.623

34.651.249

Desp. Administrativas e com Vendas

(25.157.498)

(17.770.787)

Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido Em 31 de Dezembro - (em R$ 1)

Despesas Tributárias

(708.204)

(204.009)

Res. de

Reserva

Lucros

Despesas Indedutíveis

(715.543)

(653.772)

Capital

Reserva

Incent.

de

Acumu-

Outras Despesas Operacionais

(6.169.738)

(5.597.085)

Social

Legal

Fiscais

Lucros

lados

Total

Outras Receitas Operacionais

25.330.078

10.570.059

Saldos 31/122020

728.407

695.681

17.276.545

19.576.655

-

38.277.288

Resultado Operacional antes

Lucro Líq. do Exercício

-

-

-

-

34.651.249

34.651.249

Efeitos Financeiros

38.415.593

51.424.143

Constit. Res. Lucros

-

-

-

25.643.657

(25.643.657)

-

Receitas Financeiras

6.573.629

1.280.515

Reserva de Inc. Fiscais

-

-

9.007.592

-

(9.007.592)

-

Despesas Financeiras

(8.702.051)

(4.295.214)

Distribuição de Lucros

-

-

-

(11.461.693)

-

(11.461.693)

Saldos 31/12/2021

728.407

695.681

26.284.137

33.758.619

-

61.466.844

Resultado antes dos Tributos

36.287.171

48.409.444

Lucro Líq. do Exercício

-

-

-

-

27.646.623

27.646.623

Prov. para IR e Contribuição Social

(8.640.548)

(13.758.195)

Const. Reserva Lucros

-

-

-

27.646.623

(27.646.623)

-

Const. Reserva Legal

-

1.382.331

-

(1.382.331)

-

-

Resultado Líquido das

Reserva Inc. Fiscais

26.271.593

-

(17.770.881)

(8.500.712)

-

-

Operações Continuadas

27.646.623

34.651.249

Distribuição de Lucros

-

-

-

(6.688.492)

-

(6.688.492)

Lucro Líquido do Exercício

27.646.623

34.651.249

Saldos 31/12/ 2022

27.000.000

2.078.012

8.513.256

44.833.707

-

82.424.975

Demonstração do Fluxo de Caixa (Método Indireto) Em 31 de dezembro - (em R$ 1)

Fluxo de Caixa das atividades operacionais

2022

2021

2022

2021

Lucro Líquido do Exercício

27.646.623

34.651.249

Variação Conta de Acionistas

2.252.385

796.847

Ajustes para conciliar o resultado às disponibilidades

Variação Dividendos a Pagar

(1.519.726)

7.761.076

geradas pelas atividades operacionais

Variação Obrigações Tributárias

(22.343)

752.688

Depreciação e amortização

2.034.530

893.517

Variação Provisões

(69.000)

100.369

Baixas do Imobilizado

354.289

790.817

Recursos líquidos das atividades operacionais

17.270.433

21.785.932

Variações nos ativos e passivos

Fluxo de Caixa das atividades de investimento

Variação Clientes

(20.375.199)

(26.759.899)

Aquisição de imobilizado e Intangível

(12.504.427)

(7.482.671)

Variação Estoques

713.882

1.391.177

Investimentos

(34.984)

1.168.899

Variação Impostos a Recuperar

(4.010.811)

(10.238.256)

Recursos líquidos das atividades de Investimento

(12.539.411)

(6.313.772)

Variação Adiantamentos a Receber

1.071.939

(5.980.599)

Fluxos de caixa das atividades de Financiamentos

Variação Despesas Antecipadas

(58.217)

(44.684)

Empréstimos e Financiamentos

869.834

(6.015.569)

Variação Depósitos Judiciais

(6.950.529)

(22.817.891)

Distribuição de Lucros

(6.688.492)

(11.461.693)

Variação Bens de Comodato

(636.385)

(147.798)

Recursos líquidos das atividades de financiamento

(5.818.658)

(17.477.262)

Variação Fornecedores

7.158.220

16.732.951

Aumento/Redução nas disponibilidades

(1.087.636)

(2.005.102)

Variação Obrigações Sociais e Trabalhistas

525.713

269.806

No início do período

7.102.996

9.108.098

Variação Obrigações Tributárias

8.718.505

20.704.112

No final do período

6.015.360

7.102.996

Variação Outras Obrigações

436.557

2.856.960

O conjunto de Notas Explicativas é parte integrante das demonstrações contábeis

Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis Levantadas em 31 de dezembro de 2022 - (em R$ 1)

NOTA 1. CONTEXTO OPERACIONAL: A Medilar Importação e Distribuição de Produtos Médico Hospitalares é uma sociedade anônima de capital fechado constituída em 21 de novembro de 2005, que tem como objeto a importação, comercialização e distribuição de produtos médico hospitalares, incluindo equipamentos médicos, medicamentos, produtos farmacêuticos, materiais cirúrgicos, nutrição clínica, saneastes e cosméticos, com sede no município de Vera Cruz - RS (CNPJ 07.752.236/0001-23) e Filiais em Guarulhos - SP (CNPJ 07.752.236/0004-76), União da Vitória - Paraná (CNPJ 07.752.236/0008-08) e Itajaí - Santa Catarina (CNPJ 07.752.236/0009-80. NOTA 2. BASE DE PREPARAÇÃO E APRESENTAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS: As demonstrações financeiras foram elaboradas e estão sendo apresentadas em conformidade com as práticas contábeis adotadas no Brasil e com observância às disposições contidas na legislação societária brasileira e nos pronunciamentos, orientações e interpretações técnicas emitidos pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis (CPC), aprovados pelo Conselho Federal de Contabilidade (CFC). A preparação das demonstrações financeiras de acordo com as normas do CPC requer que a administração da empresa faça julgamentos, estimativas e premissas que afetam a aplicação de políticas contábeis e os valores reportados de ativos, passivos, receitas e despesas. Por definição, os resultados reais podem divergir das respectivas estimativas. As estimativas e premissas com relação ao futuro são revistas de maneira sistemática pela empresa e são baseadas na experiência histórica e em outros fatores, incluindo expectativas. Revisões com relação a estimativas contábeis são reconhecidas no período em que são revisadas e em quaisquer períodos futuros afetados.

NOTA 3. PRINCIPAIS PRÁTICAS CONTÁBEIS: As principais práticas contábeis adotadas na elaboração e apresentação das demonstrações contábeis resumem-se em: 3.1. Ativo Circulante e Não Circulante: Os clientes estão demonstrados ao seu valor líquido de realização, inclusive no que tange aos créditos incobráveis que são reconhecidos diretamente no resultado do exercício como perdas. A administração da Empresa considera que os prazos concedidos na liquidação das contas a receber são inerentes as condições comerciais normalmente contratadas no mercado de atuação. Os estoques são demonstrados ao custo médio de aquisição, líquidos dos impostos recuperados, e não superam os preços de mercado ou custo de reposição. O valor líquido realizável é estimado com base no preço de venda dos produtos em condições normais de mercado. Os demais ativos são apresentados pelo valor de realização, incluindo, quando aplicável, os rendimentos e as variações monetárias auferidas. 3.2. Moeda Funcional e de Apresentação das Demonstrações Contábeis: A Administração da empresa definiu que sua moeda funcional é o real. Transações em moeda estrangeira, isto é, todas aquelas não realizadas na moeda funcional, são convertidas pela taxa de câmbio das datas de cada transação. Ativos e passivos monetários em moeda estrangeira são convertidos para a moeda funcional pela taxa de câmbio da data do fechamento. Os ganhos e perdas de variações nas taxas de câmbio sobre os ativos e passivos monetários são reconhecidos nas demonstrações de resultados. 3.3. Imobilizado: O imobilizado está demonstrado ao custo de aquisição, deduzido de depreciações acumuladas. As depreciações são calculadas pelo método linear sobre valor do bem, com base em taxas determinadas em função da normativo legal, que estima o prazo para a vida útil dos bens. 3.4. Intangível: Os gastos classificados no ativo permanente intangível estão demonstrados a valores de custo, ajustado por amortizações acumuladas calculadas a partir do momento em que começam a ser usufruídas os respectivos benefícios, em períodos que não ultrapassam o prazo de vigência dos direitos contratuais ou outros direitos legais. 3.5. Passivo Circulante e Não Circulante: São demonstrados pelos valores conhecidos ou calculáveis acrescidos, quando aplicável, dos correspondentes encargos e variações monetárias ou cambiais incorridas. A administração da Empresa considera que os prazos concedidos na liquidação das contas a pagar são inerentes as condições comerciais normalmente contratadas no mercado de atuação, não havendo característica de atividade de financiamento. 3.6. Tributos sobre o Lucro: A provisão para imposto de renda é constituída a alíquota de 15% e adicional de 10% sobre o lucro tributável, quando aplicável conforme legislação vigente. A provisão para contribuição social é constituída a alíquota de 9% sobre o lucro tributável, quando aplicável, conforme legislação vigente. 3.7. Derivativos Financeiros: A Empresa não efetua operações de caráter especulativo, nos mercados de derivativos, bem como possui todas as operações integralmente reconhecidas nos seus registros contábeis. A gestão desses instrumentos, está sendo realizada através controles internos, visando assegurar que os instrumentos financeiros estejam reconhecidos no seu balanço patrimonial de 31 de dezembro de 2022. 3.8. Apuração do Resultado: O resultado é apurado pelo regime de competência de exercícios para apropriação de receitas, custos e ou despesas correspondentes.

NOTA 4. CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA: Caixas e equivalentes de caixa incluem dinheiro em caixa, depósitos bancários, investimentos de curto prazo de alta liquidez e que estão sujeitos a um insignificante risco de mudança de valor.

NOTA 7. IMPOSTOS A RECUPERAR

Descrição

2022

2021

IRPJ a Recuperar

1.175.599

234.814

Descrição

2022

2021

CSLL a Recuperar

370.184

86.296

Caixa

85.353

28.098

PIS a Recuperar

3.785.004

2.796.848

Bancos conta Movimento

2.641.530

4.693.646

COFINS a Recuperar

16.597.362

12.637.298

Aplicações de Liquidez Imediata

3.288.476

2.381.253

IRRF a Compensar

62.176

63.095

Total

6.015.360

7.102.996

CSLL a Compensar

51.498

51.498

Os equivalentes de caixa são mantidos com a finalidade de atender a compromissos e caixa de curto prazo, sendo que a Empresa considera equivalentes de caixa uma aplicação financeira de conversibilidade imediata em um montante conhecido de caixa e estando sujeita a um insignificante risco de mudança de valor, sendo que estão representadas por aplicações financeiras em certificados de depósito bancário e são resgatáveis em prazo inferior a 90 dias da data das respectivas operações. As aplicações são classificadas como equivalente de caixa, conforme a descrição do CPC 03 - Demonstração dos Fluxos de Caixa. *Aplicações Financeiras - As aplicações financeiras para negociação são mensuradas pelo seu valor justo. Os juros, correção monetária e variação cambial, quando aplicável, assim como as variações decorrentes da avaliação ao valor justo, são reconhecidas no resultado quando incorridos.

NOTA 5. CLIENTES: Os valores estão demonstrados pelos seus saldos originais, adicionados, quando aplicável, pelos valores de juros e variações monetárias e no caso das despesas pagas antecipadamente, demonstrados pelo valor de custo, observando o regime de competência.

PIS a Compensar

80.930

30.843

COFINS a Compensar

355.708

142.354

ICMS a Recuperar

1.148.225

1.213.278

ICMS a Recuperar sobre Ativo Imobilizado

923.132

479.689

ICMS Diferencial Aliquota a Recuperar

1.309.589

861.674

ICMS Difal/Destino e ST a Recuperar

142.690

142.215

INSS a Recuperar

-

6.199

Saldo Negativo CSLL a Restituir

-

114.657

AVP Impostos a Recuperar

152.485

-

Estoques em Trânsito

1.138.714

-

Remessas para Troca

1.988.870

-

(-) PIS

(1.143.511)

-

(-) COFINS

(5.267.087)

-

Total

22.871.570

18.860.759

Saldo de impostos a recuperar decorrentes do modelo operacional da Medilar os quais encontram-se formalizados nos livros fiscais da Companhia. Os valores de PIS e COFINS provisionados decorrem de negativa inicial do fisco em reconhecer os créditos oriundos de compras tributadas e saídas não tributadas de seus produtos em processo administrativo de restituição de tributos. A Companhia avalia nova abordagem junto ao fisco para futuro aproveitamento ou restituição dos valores em espécie e até tal desfecho provisionou a glosa feita pelas autoridades fiscalizadoras.

Descrição

2022

2021

Clientes Diversos

92.843.055

71.767.742

(-) Devedores Duvidosos

(2.404.117)

(1.848.109)

(-) Ajuste a Valor Presente

(580.895)

(436.789)

Total

89.858.043

69.482.844

Ajuste a valor presente: A Empresa mensura o ajuste a valor presente sobre os saldos de curto e longo prazo de contas a receber e, fornecedores, sendo registrados em contas redutoras das respectivas rubricas em contrapartida ao resultado.

A Medilar adota o custo médio ponderado de capital para apurar o ajuste a valor presente dos ativos e passivos mencionados, que corresponde a 12% a.a.

NOTA 8. ADIANTAMENTOS A RECEBER

Descrição

2022

2021

Adiantamento a Fornecedores

3.016.371

6.698.868

Adiantamento de Viagens

22.082

19.521

Crédito com Terceiros

318.863

245.198

NOTA 6. ESTOQUES: Os estoques existentes em 31/12/2022 foram avaliados pelo custo médio ponderado de aquisição.

Devolução de Fornecedores

1.895.474

876.496

Adiantamento Importação

2.292.392

645.429

Descrição

2022

2021

Adiantamento a Acionistas

239.252

336.477

Higiene e Limpeza

1.564

2.492

Adiantamento a Funcionário

175.889

30.871

Medicamentos

20.079.837

26.525.335

Adiantamento a Vendedores Externos

39.700

19.100

Material Hospitalar

11.248.414

13.892.980

VL Sole Participações e Empreendimentos

748.000

948.000

Material Odontológico

219.741

73.556

Conta Corrente Matriz

224.802

224.802

Nutrição

998.398

1.262.685

Total

8.972.825

10.044.764

Oficinais

69.367

22.238

NOTA 9. PRECATÓRIOS: A Companhia possui contratos particulares de cessão de créditos, correspondentes a precatórios recebidos de diversos contratos, sem data de liquidação determinada

Oncológicos

6.750.950

7.028.914

Soros e Águas

1.735.978

2.689.955

Saneantes

708.679

841.537

NOTA 10. DEPÓSITOS JUDICIAIS / Descrição

2022

2021

Cosméticos

158.127

121.710

ICMS Difal/Destino Depósito Judicial

29.768.420

22.817.891

Suplementos Alimentares

2.794

12.567

Total

29.768.420

22.817.891

Medicamentos Veterinários

465

38.067

A empresa vem discutindo judicialmente a constitucionalidade do DIFAL (Diferencial de Alíquota de ICMS) entre vendas interestaduais. A Medilar depositou os valores da DIFAL em juízo para os Estados que possui mandado de segurança suspendendo a exigibilidade do DIFAL e para os Estados onde não possui demanda judicial favorável efetuou o recolhimento dos valores normalmente.

Materiais Diversos

11.441

21.413

Estoques em Trânsito

9.725.690

-

Remessas para Troca

108.120

-

Total

51.819.567

52.533.449

11. IMOBILIZADO - a) Composição do Saldo / Descrição

Taxa Depr. Anual

Custo Corrigido

Deprec. Acumulada

2022

2021

Terrenos

-

2.537.552

-

2.537.552

550.000

Máquinas e Equipamentos

10% a 20%

809.180

(212.276)

596.903

614.416

Móveis e Utensílios

10% a 15%

2.699.162

(1.073.470)

1.625.692

1.668.528

Veículos

10% a 20%

9.689.060

(2.006.231)

7.682.828

3.247.490

Equipamentos de Informática

10% a 20%

1.137.673

(691.503)

446.170

423.182

Benfeitorias em Imóveis de Terceiros

4%

40.976

(40.976)

-

-

Benfeitoria Imóveis Terc. Vera Cruz

4%

49.021

(7.057)

41.963

49.021

(-) Bem Recebido em Comodato

-

(37.168)

-

(37.167)

(38.722)

Construção em Andamento

-

7.290.648

-

7.290.647

4.373.486

Compra Entrega Futura

-

259.210

582.698

841.908

21.000

Total

24.475.313

(3.448.814)

21.026.498

10.908.402

b. Movimentação do Custo Histórico e Atribuído no Exercício de 2022

Saldos Iniciais

Adições

Baixas

Transf.

2022

Descrição

Terrenos

550.000

1.987.552

-

-

2.537.552

Máquinas e Equipamentos

757.077

52.102

-

-

809.180

Móveis e Utensílios

2.512.588

186.573

-

-

2.699.162

Veículos

3.763.296

6.372.525

(446.762)

-

9.689.060

Equipamentos de Informática

979.253

167.605

(7.631)

(1.554)

1.137.673

Benfeitorias em Imóveis de Terceiros

40.976

-

-

-

40.976

Benfeitoria Imóveis Terc. Vera Cruz

49.021

-

-

-

49.021

(-) Bem Recebido em Comodato

(38.722)

-

-

1.554

(37.168)

Construção em Andamento

4.373.486

2.917.162

-

-

7.290.648

Compra Entrega Futura

21.000

238.210

-

-

259.210

Total

13.007.976

11.921.729

(454.392)

-

24.475.313

c. Movimentação da Depreciação Acumulada no Exercício de 2022 / Descrição

2021

Adições

Baixas

Transf.

2022

Máquinas e Equipamentos

(142.661)

(69.617)

2

-

(212.276)

Móveis e Utensílios

(844.060)

(231.164)

1.754

-

(1.073.470)

Veículos

(515.807)

(1.587.995)

97.570

-

(2.006.231)

Equipamentos de Informática

(556.071)

(136.040)

608

-

(691.503)

Benfeitorias em Imóveis de Terceiros

(40.976)

-

-

-

(40.976)

Benfeitoria Imóveis Terc. Vera Cruz

-

(7.057)

-

-

(7.057)

Total

(2.099.574)

(2.031.873)

99.935

-

(4.031.512)

O imobilizado está demonstrado pelo custo de aquisição e a depreciação acumulada foi calculada com base em taxas que levam em consideração a vida útil e econômica dos bens segundo parâmetros estabelecidos pela legislação tributária.

NOTA 12. INTANGÍVEL - a. Composição do Saldo

Descrição

Taxa Depreciação Anual

Custo Corrigido

Amortização Acumulada

2022

2021

Software

20%

18.131

(18.131)

-

-

Licenças de Uso

20%

314.287

(311.074)

3.213

5.701

Marcas e Patentes

-

1.100

-

1.100

1.100

Total

333.518

(329.205)

4.313

6.801

b. Movimentação do Custo Histórico e Atribuído no Exercício de 2022

c. Movimentação da Amortização Acumulada no Exercício de 2022

Descrição

Saldos Iniciais

Adições

Baixas

Transf.

2022

Descrição

2021

Adições

Baixas

Transf.

2022

Software

18.131

-

-

-

18.131

Software

(18.131)

-

-

-

(18.131)

Licenças de Uso

314.287

-

-

-

314.287

Licenças de Uso

(308.586)

(2.657)

169

-

(311.074)

Marcas e Patentes

1.100

-

-

-

1.100

Total

(326.717)

(2.657)

169

-

(329.205)

Total

333.518

-

-

-

333.518

Os direitos de uso de softwares são demonstrados ao custo de aquisição, deduzidos da amortização acumulada, a qual é calculada de acordo com a vida útil estimada.

NOTA 13. FORNECEDORES: Estão demonstrados pelos valores históricos, acrescidos das correspondentes variações cambiais e encargos financeiros, observando o regime de competência. Como o prazo de pagamento é equivalente à um ano ou menos as contas a pagar são classificadas no passivo circulante.

NOTA 15. OBRIGAÇÕES TRIBUTÁRIAS

Descrição

2022

2021

ICMS a Recolher

29.316

43.089

ICMS a Recolher Difal Destino

31.955.598

24.400.966

Descrição

2022

2021

ICMS Substituição Tributária a Recolher

41.160

34.398

Fornecedores Nacionais

69.942.738

62.466.655

IRPJ a Recolher

822.838

-

Fornecedores Internacionais

-

171.573

CSLL a Recolher

288.371

-

Ajuste a valor presente

(764.767)

(618.476)

IRRF a Recolher

824

14.599

Total

69.177.972

62.019.752

ISS a Recolher

3.644

434

Ajuste a valor presente: A Companhia mensura o ajuste a valor presente sobre os saldos de curto e longo prazo de contas a receber e, fornecedores, sendo registrados em contas redutoras das respectivas rubricas em contrapartida ao resultado. A Medilar adota o custo médio ponderado de capital para apurar o ajuste a valor presente dos ativos e passivos mencionados, que corresponde a 12% a.a.

CSRF a Recolher

3.274

2.950

Parcelamento PERT

14.397

14.397

Parcelamento IRPJ/CSLL

20.840

28.518

Parcelamento ICMS

507.192

377.380

Parcelamento Multas Fiscais

12.698

12.698

NOTA 14. OBRIGAÇÕES SOCIAIS E TRABALHISTAS

(-) Encargos Parcelamento ICMS

(52.619)

-

Descrição

2022

2021

(-) Encargos Parcelamento PGFN

(106.024)

-

Salários a Pagar

594.969

474.841

Total

33.541.510

24.929.429

INSS a Recolher

282.522

227.467

A empresa vem discutindo judicialmente a constitucionalidade do DIFAL (Diferencial de Alíquota de ICMS) nas vendas interestaduais. A Medilar depositou os valores do DIFAL em juízo caso possua mandado de segurança e recolheu os valores normalmente na ausência destes. Em 31 de dezembro de 2022, tais depósitos totalizaram R$ 29.768 milhões.

FGTS a Recolher

91.711

74.503

Contribuição Sindical a Recolher

5.935

3.582

IRRF a Recolher

77.464

64.927

Provisão de Férias

1.179.264

860.832

Total

2.231.865

1.706.152

NOTA 16. EMPRÉSTIMOS: Os encargos financeiros relativos aos Empréstimos e Financiamentos Bancários encontram-se reconhecidos no resultado pelo regime de competência e classificados entre o passivo circulante e não circulante de acordo com seus vencimentos.

2022

2021

NOTA 17. DIVIDENDOS A PAGAR

Descrição

Circulante

Não Circulante

Circulante

Não Circulante

Vencimento

Descrição

2022

2021

Adriana Wilke Marques

7.007.729

10.943.085

Empréstimo Banco do Brasil

665.532

-

2.125.532

660.000

2022/2023

Claudia Butzlaff Luedke

3.781.322

1.365.691

Empréstimo Banrisul

1.218.477

-

1.218.477

1.200.183

2023

Total

10.789.051

12.308.777

Empréstimo Bradesco

10.919.329

933.333

10.745.801

555.556

2022/2023

Conforme Ata de Assembleia Geral, a empresa aprova a distribuição de dividendos aos acionistas em crédito na conta contábil, com pagamentos conforme disponibilidade da empresa.

Empréstimo Safra

713.668

-

2.189.285

700.825

2023

Empréstimo Sicredi

136.595

472.222

142.148

252.714

2027

Empréstimo Daycoval

-

188.397

-

-

Empréstimo Banco ABC do Brasil

7.045

-

1.007.045

-

2022

NOTA 18. PROVISÕES

Empréstimo Caixa Econômica Federal

9.698.837

-

2.198.837

833.333

2023

Descrição

2022

2021

Consórcios

24.655

-

278.521

-

2023

Provisões Trabalhistas

31.369

100.368

Encargos sobre empréstimos

(367.493)

-

(367.493)

-

Total

31.369

100.368

Total

23.016.645

1.593.953

19.538.153

4.202.611

A Companhia está exposta a contingências de naturezas fiscais, cíveis e trabalhistas decorrentes do curso normal de suas operações. A política de provisão adotada pelo Medilar leva em consideração as chances de perda nas ações. Quando o risco de perda é provável é feito integral do valor devido nessas ações, conforme avaliação da próprio Empresa, amparada na opinião de seus assessores legais. A Companhia vem patrocinando discussão judicial junto ao Governo do Estado do Rio Grande do Sul, acerca da manutenção do crédito de ICMS relativos as saídas isentas e não tributadas. Tal discussão decorre da ausência de previsão legal para o segmento de atuação da Companhia. Diante disso vem pleiteando a equiparação com os demais segmentos (industrial e ou importador) que usufruem da possibilidade de manutenção dos créditos de ICMS quando das saídas isentas e não tributadas de produtos farmacêuticos. Nesse momento da discussão a Companhia não constitui provisão contábil pois esta em fase inicial de processo e a opinião legal é favorável a Companhia. NOTA 19. PATRIMÔNIO LÍQUIDO: a. Capital Social: O Capital Social pertence inteiramente a acionistas domiciliados no País, atingindo o montante de R$ 27.000.000 (Vinte e sete milhões de reais) divididos em 75.000 ações ordinárias e 75.000 ações preferenciais, todas nominativas e sem valor nominal. b. Reserva de Subvenção para Investimentos: A empresa se beneficia do regime especial de tributação de redução de base de imposto. O regime de tributação foi reconhecido como benefício fiscal, de acordo com a legislação tributária brasileira aplicável, os benefícios fiscais de ICMS validados e depositados pela Secretaria Executiva do Conselho Nacional de Política Fazendária (Confaz), são excluídos da base de cálculo o IRPJ e da CSLL, desde registrado em reserva de lucros, que somente poderá ser utilizada para: (I) Absorção de prejuízos, desde que anteriormente já tenham totalmente absorvidas as demais reservas de lucros, com exceção da reserva legal ou; (II) Aumento de capital social. c. Reservas Estatutárias: Constituída pela destinação do saldo de Lucros do Exercício em 31/12/2022 conforme Lei nº 11.638 de 28 de dezembro de 2007. d. Reserva de Lucros: O Lucro Líquido remanescente, foi transferido para Reserva Lucros à Destinar, a qual fica disponível futura incorporação ao capital social, compensação de prejuízos, distribuição de lucros ou outras destinações, a critério da administração da Empresa. e. Reserva de Incentivos Fiscais: A Companhia segrega de seu resultado do exercício e constitui reserva especifica de incentivos fiscais em relação aos valores de incentivos recebidos a titulo de subvenção para investimento decorrente de saídas isentas e não tributadas de ICMS. A referida reserva vem atender o previsto na Lei 12.973/12 artigo 30 que determina a constituição de reserva sobre os incentivos fiscais. NOTA 20. EVENTOS SUBSEQUENTES: Em 31 de dezembro de 2022, a administração não tem conhecimento de possíveis eventos que poderão ocorrer e influenciar o balanço dessa empresa.

Fernando Augusto Theisen - Diretor Adm. Financeiro - CPF 016.632.210-84

Laércio Rogério Friedrich - Contador CRC/RS 67.492 - CPF 898.138.710-91

AVISO

As demonstrações contábeis, Demonstração de Resultado do Exercício, Resultados Abrangentes, das Mutações do Patrimônio Líquido, dos Fluxos de Caixa e Notas Explicativas da Diretoria foram auditadas pela empresa de auditoria independente DRS Auditores, que emitiu parecer de auditoria na data de 24/04/2023 sem ressalvas. O parecer na sua integra encontra-se disponível na sede da empresa.